Cuando se trata de importar un coche desde otro país, una de las preguntas más frecuentes es: ¿tiene el IVA deducible? Esta característica puede marcar una gran diferencia en el precio final del vehículo, especialmente para empresas y autónomos que pueden beneficiarse de una fiscalidad más ventajosa. Pero, ¿qué implica realmente el IVA deducible en coches importados? ¿Y cuándo interesa aprovecharlo?
En este artículo de Schengen Auto, te explicamos lo esencial de forma clara y útil, sin tecnicismos innecesarios. Además, si quieres profundizar en otros temas clave, te recomendamos leer nuestro artículo sobre el régimen REBU en coches de importación y la guía sobre errores comunes en el IVA al importar un coche y cómo evitarlos.
¿Qué es un coche con IVA deducible?
Cuando un coche tiene el IVA deducible, significa que ha sido facturado por una empresa con IVA separado (por ejemplo, 19% en Alemania), y esa cantidad puede deducirse fiscalmente si el comprador es un sujeto pasivo del IVA (empresa o autónomo).
Para que el IVA sea deducible:
- El coche debe haber sido propiedad de una empresa y no haber sido vendido anteriormente como coche de ocasión a un particular.
- La factura debe desglosar claramente el IVA.
- El comprador debe ser empresa o autónomo con número de operador intracomunitario válido (inscrito en el ROI).
Nota: El IVA solo es deducible si el coche se afecta a la actividad económica. Si hay uso mixto, solo se podrá deducir una parte proporcional.
Adquisición intracomunitaria: clave para no pagar el IVA dos veces
Si compras un coche con IVA deducible dentro de la UE y tienes un número de operador intracomunitario (ROI), puedes realizar una adquisición intracomunitaria. Esto te permite comprar el vehículo sin pagar el IVA en el país de origen y declarar el IVA directamente en España mediante el modelo 303 o 309.
Ejemplo: Coche en Alemania con precio neto 20.000 € + IVA 19% (en total, 23.800 €). Si tienes ROI, puedes comprarlo por 20.000 € y liquidar el IVA en España, deduciéndolo al 100% si cumples los requisitos.
¿Te interesa esta opción pero no tienes ROI? En Schengen Auto estudiamos cada caso y ofrecemos soluciones adaptadas para facilitar la operación de forma legal y eficiente. Consúltanos para más información y para conocer nuestras tarifas.
¿Por qué parece que un coche con IVA deducible se encarece?
Existe la idea equivocada de que los coches con IVA deducible son más caros, pero en realidad los precios netos suelen ser equivalentes a los de coches sin IVA deducible. La clave está en el tipo impositivo: cuando compras en Alemania, el coche tiene un 19% de IVA, pero al importarlo a España tributa al 21%, lo que en principio encarece ligeramente la operación si no puedes deducir el IVA. Sin embargo, para empresas y autónomos que deducen, esta operación es mucho más ventajosa que comprar un coche en régimen REBU, ya que permite recuperar todo o parte del IVA soportado.
De forma análoga, si importas desde países con un tipo de IVA más alto (por ejemplo, Italia 22%, Polonia 23%, Suecia 25%, o Hungría 27%, entre otros), el coste final puede incluso reducirse al aplicar la liquidación española.
En países como Alemania, muchos concesionarios piden una garantía (Kaution) equivalente al importe del IVA. Esta cantidad se abona como depósito y es devuelta una vez se acredita documentalmente que el vehículo ha sido exportado. El plazo para la devolución varía: algunos lo hacen en pocos días tras recibir la documentación completa, pero en otros casos hemos llegado a esperar hasta 6 meses. Incluso hemos tenido casos en que ya habíamos vendido el coche en España y tributado el IVA, y aún seguíamos esperando la devolución de la Kaution. Sin embargo, en Holanda o Bélgica, suele venderse sin necesidad de dejar esa fianza.
¿Por qué algunos coches de empresa no tienen el IVA deducible?
No todos los vehículos procedentes de empresas permiten deducción. A veces:
- El coche ha sido revendido a un particular.
- Se vendió en régimen de margen de beneficio (margin scheme), que impide desgravar IVA.
- La factura no especifica el IVA correctamente.
Por eso, es fundamental verificar antes de comprar. En Schengen Auto revisamos estos detalles antes de cerrar cualquier operación. Contacta con nosotros si necesitas ayuda para comprobar la documentación antes de importar.
¿Y si compro un coche fuera de la Unión Europea?
Cuando compras un coche fuera de la UE (Suiza, EE.UU., Japón, Reino Unido…), el tratamiento fiscal es diferente. En estos casos, no hablamos de «IVA deducible» en origen, sino de IVA de importación. Te lo explicamos con más detalle en nuestro artículo sobre importar un coche de fuera de la UE.
¿Se puede deducir el IVA de importación?
Sí. Si eres empresa o autónomo, y el vehículo se importa legalmente en España, el IVA que pagas en la Aduana (generalmente 21%) es plenamente deducible si afecta a tu actividad económica.
Ejemplo: Una SL española importa un coche desde Suiza. Paga el 10% de arancel y el 21% de IVA en Aduana. Ese IVA puede deducirse en el modelo 303 o 390.
En muchos casos, se puede comprar sin IVA en el país de origen, ya que existen regímenes de venta exenta de IVA por exportación. Pero si no es así, no podrás deducirte ese IVA en la Aduana.
En resumen
El IVA deducible en coches importados puede representar un ahorro fiscal importante, pero solo si se gestiona correctamente. Hay muchas variables: país de origen, régimen fiscal del vendedor, si tienes ROI, si eres empresa o autónomo, si se importa desde fuera de la UE…
En Schengen Auto:
- Comprobamos si el coche tiene IVA deducible
- Te asesoramos según tus necesidades
- Intermediamos legalmente si no tienes ROI (con doble facturación documentada)
- Optimizamos el proceso para que pagues lo justo
¿Tienes dudas sobre el IVA deducible?
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La información contenida en este artículo tiene carácter general y orientativo. Schengen Auto no ofrece asesoramiento fiscal ni sustituye a un profesional colegiado. Para cuestiones fiscales específicas, recomendamos acudir a un asesor fiscal acreditado.
